泛华首年萨班斯合规工作顺利通关
泛华首年萨班斯合规工作顺利通关庆功会
2009年5月15日，泛华集团正式向美国证监会提交2008年度财务报告和内控评估报告，外部审计师对此出具了无保留的审计意见书。也就意味着，泛华集团通过了萨班斯法案中最受关注和最严苛的404条款即“管理层对内部控制的评价”。
5月25日，泛华集团首年萨班斯及财务审计总结会现场
404条款被认为是《萨班斯法案》所有条款中最严厉、最昂贵的条款。该条款要求，每个公司都要将公司任何一个岗位的职务、职责描述得一目了然，而这项工作需要大量材料和文件支持。同时，为了达到404条款的要求，上市公司要保证在对交易进行财务记录的每一个环节都有相应的内部控制制度（例如销售的条件、记录付款的时间和人员等）。此外，还要指出内部控制的缺陷所在。显然，要完成这些工作绝非易事，特别是对于组织分散，业务范围复杂的大型公司而言，组织越分散，业务越复杂就意味着要做的工作越繁杂，这促使他们不得不投入更多成本来实施404条款所要求的内部控制措施。
出于404条款的苛刻和高昂的成本，过去几年间，不少上市企业纷纷改变了上市地点。而根据不完全统计， 在美上市的中国公司首年能顺利通过萨班斯的企业，主要是营业收入规模巨大和资金实力雄厚的国企。泛华集团上市后首年即能顺利通过萨班斯法案，不仅体现了泛华集团的规模和实力，更加显现了泛华集团架构下规范的作业流程和完善的内部控制体系。
集团上下全面备战
2007年10月31日，泛华保险服务集团登陆美国纳斯达克全球市场，成为了亚洲第一家在全球主要资本市场上市的保险中介企业。其后，泛华集团即正式启动404条款遵循工作，迎接美国上市后首年的萨班斯审计，并聘请了国际知名咨询公司对集团的内部控制进行一系列评估，为后来萨班斯内部控制的流程梳理整改奠定了基础。
随后，泛华集团又聘请了外部咨询公司协助全面梳理了与财务报告相关的内部控制与流程，并整合编制成了一系列的标准流程及书面制度。泛华集团上下先后开展了多次内部控制自我评估与管理层测试工作，并迎接外部审计师进行了相关内控审计，形成了较全面的404条款遵循评估结果。
经过全面系统的摸索，遵循404条款的相关原则，泛华集团形成了包括董事会层级、集团总裁室层级、集团职能部门层级、省公司层级以及地市分公司层级在内的内控五级组织体系，并在董事会下设了审计委员会和其它监管委员会，成立了专门风险管理部门和内审部门。
5月25日，泛华集团首年萨班斯及财务审计总结会现场
艰苦的内控梳理工作
根据404条款的要求，404条款遵循工作的核心是规范流程和缺陷整改工作。
公司从财务报表入手，对业务流程和业务环节进行了系统梳理，并努力发现业务运营中存在着的各类关键风险控制点。泛华集团在总裁室的整体规划与指导下，及时制定了一系列富有成效的整改措施，针对存在的问题进行了彻底整改，对内控制框架进一步细化与充实，并在各个流程与控制点明确相应的负责人。而集团相关的部门和各省级地市级分公司也均指定负责人，及时跟进整改规范过程中发现的问题。
在2008年，泛华集团先后通过了外部审计师的三次审计工作，形成了全面的404条款遵循评估结果。在此基础上，泛华集团又进一步完善了缺陷整改跟进机制、督察机制和责任机制等三大机制，严格确保整改规范过程的严谨有效性，充分体现了泛华集团对萨班斯的重视。
经过规范严格的流程梳理，目前，泛华的内部控制、合规经营和精细化管理方面，均基本能满足国内外监管的要求，并处于国内同业的领先水平。
内控只有起点，没有终点
外部审计师做总结
2009年5月25日，泛华集团首年萨班斯及财务审计总结会在集团总部召开。外部审计相关负责人、泛华首席财务官葛蓬副总裁、首席运营官兼首席信息官金锋副总裁出席了总结会议。双方就萨班斯审计结果进行了总结讨论。会议中，审计师为泛华的合规工作给出了指导性的建议。葛总和金总均对集团首年顺利通过萨班斯审计的工作给予了充分的肯定，并表示404条款遵循工作是一个动态管理的工作，具有长期性，泛华将继续坚持“内控只有起点，没有终点”的原则，进一步完善公司的治理工作，合规经营、稳定发展。
泛华首席财务官葛蓬副总裁、首席运营官兼首席信息官金锋副总裁出席总结会议并讲话
保险中介市场目前还处于发展的初级阶段，存在许多不规范的行为，泛华深刻认识到规范经营的必要性，将泛华上市后的第一年定为了泛华的标准化建设年，并集中全力按照萨班斯法案的要求规范公司的经营管理。如今，经过一年的付出与实践，泛华切实提高了内部管理的规范性，在2008年金融危机来临之时，规避风险能力也切实得到了较大提高。
泛华首年萨班斯合规工作的顺利通关来之不易，这是个艰苦的过程，需要耐心、决心、勇气以及毅力。同时，外部审计师严谨务实的工作作风以及专业的管理建议为泛华的严密控制提供了指导，他们加班加点的工作也为泛华在有限的时间内尽快达到审计要求争取了时间。萨班斯审计每年一次，2008年是个良好的开端，相信我们定能在泛华英明领导人的带领下，继续团结一致，攻破万难，取得一个又一个的胜利。
